養老保險相信大家都不陌生，它是我國養老保障體系中的基本底盤。企業年金是養老保險的重要補充，二者共同構成職工退休后的重要收入來源。企業年金對很多人來說都比較陌生，它是什么？它和養老保險的區別是什么？它怎么領取？文章將從定義、區別以及領取方式展開，幫你認清企業年金和養老保險的區別。

一、企業年金的定義？

眾所周知，基本養老保險是國家建立的強制實施的社會保險制度。參保人按規定繳納保費，累計繳費滿15年，達到法定退休年齡后，即可按月領取養老金。

企業年金是企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度，屬于第二支柱養老保障。它并非法定強制項目，僅由有條件的企業自主決定是否建立，旨在提升職工退休后的生活品質，是企業吸引和留住人才的重要福利手段。

二、企業年金和基本養老保險的區別

1.性質：

這是兩者最根本的區別。基本養老保險具有法律強制性，只要是企業職工，單位必須為其辦理參保并繳納保費，個人也需按比例繳費，不允許自愿放棄；靈活就業人員雖可自主選擇是否參保，但一旦選擇，也需按規定繳費。

企業年金則完全遵循自愿原則：企業可根據自身經營狀況決定是否建立，若企業未建立，職工無法單獨參與；即使企業建立了企業年金，職工也可自愿選擇是否繳費，但通常職工不繳費則無法享受企業繳費部分。目前我國僅有約10%的企業建立了企業年金，主要集中在國企、央企及優質民營企業。

2.繳費方式：

基本養老保險的繳費有明確的法定標準：企業職工參保時，單位按本單位職工工資總額的16%繳納，個人按本人工資的8%繳納（不同地區可能不同），繳費基數設有上下限，無法自由調整。

例如，某職工月工資8000元，單位每月需繳1280元，個人繳640元。

企業年金的繳費更靈活，由企業和職工協商確定，但需符合國家規定的上限：企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%，企業和職工繳費合計不超過12%。具體比例可由企業根據情況設定，比如企業繳5%、職工繳3%，或企業繳4%、職工繳2%。繳費基數通常與基本養老保險一致，但部分企業會以職工崗位工資、績效工資等作為基數，更能體現激勵性。

3. 管理模式：

基本養老保險資金實行社會統籌與個人賬戶相結合的模式：單位繳費部分進入社會統籌基金，用于支付已退休人員的養老金；個人繳費部分進入個人賬戶，累計計息，利率由國家統一規定，通常略高于銀行定期存款。資金由政府部門統一管理，收益穩定但較低，風險由國家承擔。

企業年金資金完全實行個人賬戶管理，企業和職工繳費全部計入職工個人賬戶，由企業委托的專業投資機構進行市場化投資，投資范圍包括存款、債券、股票、基金等。收益歸職工個人賬戶所有，虧損也由個人賬戶承擔，但通常會通過分散投資控制風險，長期收益一般高于基本養老保險個人賬戶。

4. 保障水平：

基本養老保險的養老金是保基本的，金額相對穩定但水平有限，通常僅能覆蓋退休后基本生活開支的40%-60%。

企業年金是補充保障，領取金額取決于個人賬戶累計的本金和投資收益，繳費越多、投資收益越好，退休后能領取的金額越多，可有效彌補基本養老金的不足。

三、企業年金的領取方式

與按月領取的基本保險不同，企業年金的領取方式更為靈活。員工退休后可選擇一次性領取、按月/按年分期領取，也可將資金全部或部分購買商業養老保險產品，轉化為終身養老金；若職工出國定居、身故，或因重大疾病、完全喪失勞動能力等特殊情況，可提前提取個人賬戶資金。

四、總結

基本養老保險是底線保障，確保職工退休后有基本生活來源；企業年金是升級保障，幫助有條件的職工提升退休生活品質。對職工而言，應優先確保基本養老保險連續繳費，若所在企業建立了企業年金，建議積極參與，獲得額外養老儲備。對企業而言，建立企業年金不僅能提升職工福利，還能增強團隊凝聚力，是長期發展的重要助力。