在老齡化社會(huì)加速到來(lái)的背景下，構(gòu)筑自身養(yǎng)老保障已成為全民關(guān)注的焦點(diǎn)。個(gè)人養(yǎng)老金制度作為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“第三支柱”，自2022年試點(diǎn)推行以來(lái)，憑借其稅收優(yōu)惠、靈活投資等優(yōu)勢(shì)，迅速成為職場(chǎng)人規(guī)劃養(yǎng)老的熱門(mén)選擇。但不少人對(duì)其了解甚少，疑惑“什么是個(gè)人養(yǎng)老金？如何用它來(lái)抵扣個(gè)稅？”本文將

詳細(xì)為大家解答。

一、什么是個(gè)人養(yǎng)老金？

1.定義

個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。它與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金/職業(yè)年金共同構(gòu)成我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

2.特征

其核心特征可概括為“三獨(dú)立一銜接”：

獨(dú)立賬戶(hù)體系：實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制。個(gè)人承擔(dān)繳費(fèi)，賬戶(hù)資金封閉運(yùn)行，專(zhuān)款專(zhuān)用。

獨(dú)立投資渠道：資金可自主配置儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等四類(lèi)金融產(chǎn)品，但這些產(chǎn)品必須是國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)審核并納入“白名單”的合規(guī)產(chǎn)品。

獨(dú)立稅收政策：個(gè)人養(yǎng)老金在繳費(fèi)時(shí)可稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取時(shí)按3%的低稅率單獨(dú)計(jì)稅，形成覆蓋全周期的稅收支持。

與基本養(yǎng)老銜接：需先參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，形成“基礎(chǔ)保障+補(bǔ)充養(yǎng)老”的雙層結(jié)構(gòu)。

3.案例介紹

個(gè)人養(yǎng)老金制度對(duì)適用個(gè)人所得稅稅率10%及以上的群體節(jié)稅效果較為明顯：

以一位應(yīng)納稅所得額處于20%稅率檔的職場(chǎng)人為例，每年繳納1.2萬(wàn)元個(gè)人養(yǎng)老金，可在當(dāng)年減少應(yīng)納稅所得額1.2萬(wàn)元，節(jié)省個(gè)稅2400元；賬戶(hù)內(nèi)投資收益在積累期間暫不征稅；退休領(lǐng)取時(shí)，僅按3%的稅率單獨(dú)計(jì)稅。

這種“繳存抵稅、投資免稅、領(lǐng)取輕稅”的機(jī)制，有助于提升養(yǎng)老資金的長(zhǎng)期積累效率。

二、如何用個(gè)人養(yǎng)老金來(lái)抵扣個(gè)稅？

第一步：賬戶(hù)開(kāi)立，需完成“雙賬戶(hù)”綁定：

信息賬戶(hù)：通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、掌上12333APP等渠道開(kāi)立，用于記錄身份信息、繳費(fèi)記錄、稅收抵扣等。

資金賬戶(hù)：在商業(yè)銀行（如工商銀行、交通銀行等）開(kāi)立，作為唯一交易賬戶(hù)，支持現(xiàn)金、手機(jī)銀行等多渠道繳費(fèi)。

操作提示：目前全國(guó)實(shí)現(xiàn)線(xiàn)上全流程辦理，大家5分鐘即可完成開(kāi)戶(hù)。注意，部分銀行可能要求視頻面簽

第二部：完成年度繳費(fèi)（≤12,000元）

在當(dāng)年12月31日前完成繳費(fèi)，才能享受當(dāng)年的個(gè)稅抵扣。

繳費(fèi)后，銀行會(huì)生成《個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)憑證》（通常以二維碼形式提供）。

第三步：個(gè)稅抵扣申報(bào)

步驟1：登錄個(gè)人所得稅APP，確保已實(shí)名認(rèn)證并綁定銀行卡。

步驟2：進(jìn)入“個(gè)人養(yǎng)老金扣除管理”

首頁(yè)→點(diǎn)擊底部【辦&查】→找到【個(gè)人養(yǎng)老金扣除管理】。

步驟3：選擇申報(bào)方式。

有兩種方式：

方式一：一站式申報(bào)

點(diǎn)擊【一站式申報(bào)】，選擇【憑證類(lèi)型】和【憑證時(shí)間】；

滑動(dòng)驗(yàn)證條→系統(tǒng)自動(dòng)從銀行獲取你的繳費(fèi)記錄；

核對(duì)信息（繳費(fèi)金額、時(shí)間、賬戶(hù)號(hào)等）是否正確；點(diǎn)擊【下一步】。

方式二：錄入憑證申報(bào)（適合無(wú)法自動(dòng)獲取的情況）

點(diǎn)擊【錄入憑證申報(bào)】；

選擇【掃碼錄入】（銀行APP中的繳費(fèi)憑證二維碼）或【手動(dòng)錄入】（輸入憑證編碼）；

系統(tǒng)讀取后，繼續(xù)后續(xù)步驟。

步驟4：選擇扣除方式并提交

憑證類(lèi)型通常為“年度”→選擇【年度自行申報(bào)】（在次年3–6月匯算清繳時(shí)抵扣）；確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【提交】。

提交成功后，系統(tǒng)將自動(dòng)在計(jì)算個(gè)稅時(shí)扣除相應(yīng)金額。

個(gè)人養(yǎng)老金不僅是一項(xiàng)養(yǎng)老儲(chǔ)備工具，更是一份面向未來(lái)的財(cái)務(wù)智慧。全面了解“什么是個(gè)人養(yǎng)老金”以及“如何用它抵扣個(gè)稅”，是有效運(yùn)用這一制度的前提和基礎(chǔ)。

在人口老齡化不斷加深的時(shí)代，主動(dòng)規(guī)劃、未雨綢繆，才是對(duì)自己晚年生活最好的承諾。個(gè)人養(yǎng)老金制度雖好，但享受其優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵在于行動(dòng)。建議符合條件的市民盡早開(kāi)立賬戶(hù)、按時(shí)繳費(fèi)，并在個(gè)稅申報(bào)時(shí)及時(shí)完成抵扣操作，讓政策紅利真正轉(zhuǎn)化為自己的養(yǎng)老底氣。