在老齡化社會加速到來的背景下，構筑自身養老保障已成為全民關注的焦點。個人養老金制度作為我國養老保險體系的“第三支柱”，自2022年試點推行以來，憑借其稅收優惠、靈活投資等優勢，迅速成為職場人規劃養老的熱門選擇。但不少人對其了解甚少，疑惑“什么是個人養老金？如何用它來抵扣個稅？”本文將

詳細為大家解答。

一、什么是個人養老金？

1.定義

個人養老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度。它與基本養老保險、企業年金/職業年金共同構成我國多層次養老保險體系。

2.特征

其核心特征可概括為“三獨立一銜接”：

獨立賬戶體系：實行個人賬戶制。個人承擔繳費，賬戶資金封閉運行，專款專用。

獨立投資渠道：資金可自主配置儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等四類金融產品，但這些產品必須是國家金融監管部門審核并納入“白名單”的合規產品。

獨立稅收政策：個人養老金在繳費時可稅前扣除，投資收益暫不征稅，領取時按3%的低稅率單獨計稅，形成覆蓋全周期的稅收支持。

與基本養老銜接：需先參加城鎮職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險，形成“基礎保障+補充養老”的雙層結構。

3.案例介紹

個人養老金制度對適用個人所得稅稅率10%及以上的群體節稅效果較為明顯：

以一位應納稅所得額處于20%稅率檔的職場人為例，每年繳納1.2萬元個人養老金，可在當年減少應納稅所得額1.2萬元，節省個稅2400元；賬戶內投資收益在積累期間暫不征稅；退休領取時，僅按3%的稅率單獨計稅。

這種“繳存抵稅、投資免稅、領取輕稅”的機制，有助于提升養老資金的長期積累效率。

二、如何用個人養老金來抵扣個稅？

第一步：賬戶開立，需完成“雙賬戶”綁定：

信息賬戶：通過國家社會保險公共服務平臺、掌上12333APP等渠道開立，用于記錄身份信息、繳費記錄、稅收抵扣等。

資金賬戶：在商業銀行（如工商銀行、交通銀行等）開立，作為唯一交易賬戶，支持現金、手機銀行等多渠道繳費。

操作提示：目前全國實現線上全流程辦理，大家5分鐘即可完成開戶。注意，部分銀行可能要求視頻面簽

第二部：完成年度繳費（≤12,000元）

在當年12月31日前完成繳費，才能享受當年的個稅抵扣。

繳費后，銀行會生成《個人養老金繳費憑證》（通常以二維碼形式提供）。

第三步：個稅抵扣申報

步驟1：登錄個人所得稅APP，確保已實名認證并綁定銀行卡。

步驟2：進入“個人養老金扣除管理”

首頁→點擊底部【辦&查】→找到【個人養老金扣除管理】。

步驟3：選擇申報方式。

有兩種方式：

方式一：一站式申報

點擊【一站式申報】，選擇【憑證類型】和【憑證時間】；

滑動驗證條→系統自動從銀行獲取你的繳費記錄；

核對信息（繳費金額、時間、賬戶號等）是否正確；點擊【下一步】。

方式二：錄入憑證申報（適合無法自動獲取的情況）

點擊【錄入憑證申報】；

選擇【掃碼錄入】（銀行APP中的繳費憑證二維碼）或【手動錄入】（輸入憑證編碼）；

系統讀取后，繼續后續步驟。

步驟4：選擇扣除方式并提交

憑證類型通常為“年度”→選擇【年度自行申報】（在次年3–6月匯算清繳時抵扣）；確認無誤后，點擊【提交】。

提交成功后，系統將自動在計算個稅時扣除相應金額。

個人養老金不僅是一項養老儲備工具，更是一份面向未來的財務智慧。全面了解“什么是個人養老金”以及“如何用它抵扣個稅”，是有效運用這一制度的前提和基礎。

在人口老齡化不斷加深的時代，主動規劃、未雨綢繆，才是對自己晚年生活最好的承諾。個人養老金制度雖好，但享受其優勢的關鍵在于行動。建議符合條件的市民盡早開立賬戶、按時繳費，并在個稅申報時及時完成抵扣操作，讓政策紅利真正轉化為自己的養老底氣。